En artículos recientes, hemos hablado de las diferentes alternativas que tenemos para las personas que desean convertirse en filántropos voluntarios. A continuación un Plan para Filántropos Voluntarios. Ellos podrán decidir quién será beneficiado don su patrimonio, no el gobierno, un familiar o un amigo.
Algunas formas de dejar bienes a instituciones de caridad escogidas son enteramente regalos, herencias al momento de morir, seguros de vida, (discutido en el artículo anterior), Fideicomisos de Acuerdos Caritativos, Fideicomisos Dirigidos a Instituciones Caritativas y Regalos Caritativos sin Vencimiento. Este artículo refiere a estos tres.
Un Fideicomiso de Acuerdos Caritativos (CRT) es un fideicomiso irrevocable que asigna pagos específicos a uno o más beneficiarios no caritativos y el restante interés a pagar a una organización de caridad.
Un Fideicomiso Dirigido a Instituciones de Caridad (CLT) es un instrumento que provee pagos específicos a una institución caritativa por la duración del fideicomiso con el restante interés a pagar al donador o a otro beneficiario. Usted puede escoger un Fideicomiso Dirigido a Instituciones de Caridad basado en pago anual o un pago más frecuente de un porcentaje del activo fijo o uno que provee un pago anual o un pago más frecuente de una suma fija.
Un Regalo Caritativo sin Vencimiento (CGA) es una obligación contractual entre el donador y la institución de caridad. El donador hace una contribución a la institución y la institución hace una promesa de pagar al donador una cantidad específica como ingreso anual de por vida. La combinación es parcialmente libre de pago de impuestos y la deducción hecha inicialmente hace de este un acuerdo atractivo.
A continuación damos un ejemplo de estrategia de un Fideicomiso de Acuerdos Caritativos (CRT).
Digamos que alguien dona una propiedad en bienes raíces de alto valor a un Fideicomiso de Acuerdos Caritativos. Entonces, el Fideicomiso (CRT) vende la propiedad y compra un bono anual que garantiza una pensión al donador. A la muerte del donador, el Fideicomiso transfiere el beneficio del bono anual a la Fundación, San Miguel Community Foundation, y todos contentos.
Para más detalle, digamos que usted compró tierra como inversión en 1990 por $500,000.00 dólares en el área de Scottsdale, Arizona. Al mismo tiempo Scottsdale creció, su propiedad lindaba con una intercesión clave donde un urbanizador quería comprarla para construir una tienda de una cadena de tiendas de alimentos y un centro comercial al menudeo. Ellos hicieron una oferta de compra de su propiedad de $2 000 000.00 de dólares.
Frente al pago de 15% de Impuesto Sobre la Renta, usted quiere encontrar una mejor solución que simplemente hacer una venta directa. Entonces, tras preguntar a su consejero financiero, usted establece un Fideicomiso de Acuerdos Caritativos. Con su abogado establece el Fideicomiso y transfiere el título de propiedad al Fideicomiso. Entonces el Fideicomiso hace la venta de la propiedad al urbanizador.
Esto le permite a usted evadir el pago de Impuestos sobre la Renta de la venta siendo que su terreno es propiedad del Fideicomiso. Entonces haga que el Fideicomiso compre un bono anual que le garantizará a usted un ingreso seguro de por vida por el valor de la venta de la propiedad. Así, el Fideicomiso compra un bono por $2 000 000.00 de dólares, de la venta sin preocuparse de los impuestos. El bono anual empezará a pagarle $120 000.00 dólares por el resto de su vida. Este cálculo es el 6% de los $2 000 000.00 dólares. Al momento de su muerte, el Fideicomiso donaría a la Fundación, San Miguel Community Foundation, el remanente de su donativo.
Esta estrategia le ahorró $225 000.00 dólares en impuesto sobre la renta ($1 500 000.00 dólares de ganancia por 15%). El ahorro en pago de impuestos le permitió a usted vivir con $13,500.00 dólares más de ingreso anual ($225 000.00 dólares ahorró en impuestos X .06% distribución de ingresos).
Además, usted dejó $2 000 000.00 de dólares a la Fundación, SMCF, al morir para que ellos pudieran continuar ayudando a la comunicad de San Miguel. Con la ayuda de profesionales en finanzas, usted se benefició al mantener sus ingresos en vida y haciendo una contribución filantrópica después de su muerte.
La meta de la Fundación, SMCF, es comprar propiedades y pagar un ingreso al donador de por vida. Las propiedades pueden ser transferidas a la Fundación, quien al venderlas comprará un contrato de bono fijo anual. El contrato proveerá una cantidad establecida de dinero al donador de por vida. A la muerte del donador, la Fundación heredará la cantidad remanente como beneficiario.
Seleccionando uno de estos tres modelos, la Fundación, SMCF, puede crear un ingreso para usted de por vida, mientras provee a sus beneficiarios, incluyendo instituciones.
Por favor, visite en la web la Fundación, SMCF: www.sanmiguelcommunityfoundation.org o llame a la oficina al 415152-7447 para mayor información. O pregunte a su consejero de finanzas o contador para más información.
¡Es una situación de ganancia para todos! Usted, su familia y sus instituciones caritativas favoritas a través de la Fundación, San Miguel Community Foundation.
